Definisi Audit
Proses yang sistematis, independen dan terdokumentasi untuk mendapat bukti audit dan mengevaluasinya secara obyektif untuk menetapkan sejauh mana kriteria audit telah terpenuhi
Tujuan dan Prasyarat
- Bagaimana merencanakan, melakukan, mengevaluasi dan melaporkan audit mutu internal sebagai salah satu alat perbaikan berkelanjutan.
Proses Audit
- Keuangan, mutu, lingkungan, IT security
- Sistem, proses, produk
- Internal. external pihak kedua, external pihak ketiga
- Desk audit, on-site audit
Keuntungan
- menunjukan kekurangan dan kelebihan
- deteksi awal terhadap potensi ketidaksesuaian
- memperlihatkan bukti ketidasesuaian pada sistem manajemen mutu
- mengidentifikasi area untuk improvement
- meninjau kesiapan untuk audit oleh pihak luar
- meningkatkan kualitas
- memelihara kesadaran akan mutu
- mengukur efektivitas sistem mutu
Prinsip Audit
a. Sikap beretika - terpercaya, jujur, menjaga rahasia dan bijak
b. Presentasi yang adil - melaporkan sesuai kenyataan dan akurat
c. Kehati-hatian - cermat dan penuh pertimbangan
d. Indenpenden - tidak berpihak dan objektif
e. Berdasarkan bukti - dapat diverifikasi dan diulang denganhasil yang sama (sample mewakili)
f. Terencana - kesediaan kedua belah pihak
g. Mirror function - memberitahu suatu masalah tanpa menyalahkan
h. Focus - telusuri suatu masalah hingga ke akarnya
i. Sampling - keseimbangan antara cakupan vs kedalam audit
Kriteria Audit:
serangkaian kebijakan/prosedur/persyaratan yang digunakan sebagai acuan pembanding
Bukti Audit:
Catatan, pernyataan fakta atau informasi lainnya (kualitatif ataupun kuantitatif) sebagai hasil implementasi yang berhubungan dengan kriteria audit dan dapat diverifikasi
Temuan Audit:
Hasil evaluasi/perbandingan antara bukti audit yang terkumpul dengan kriteria audit
Kesimpulan audit:
Keluaran dari suatu audit yang dibuat oleh tim audit setelah mempertimbangkan tujuan audit dan semua temuan audit
Penunjukan Auditor
- Independen dari proses yang akan diaudit
- Mengetahui secara umum proses dan departemen yang akan diaudit
- Memahami persyaratan standar dan peraturan yang berlaku pada proses yang akan diaudit
- Katalis Improvement
- Perantara bagian/departemen
- Penasihat
- Reporter
- Tiap tahapan dan siklus audit
- Umpan balik mengenai jadwal audit, laporan audit dan permintaan tindakan perbaikan/catatan ketidak-sesuaian
- Update rencana setelah umpan balik diterima
sumber: Mitra Prosolusi
